上市公司证券发行注册管理办法（2023年） 第十三条

第十三条 上市公司发行可转债，应当符合下列规定：

具备健全且运行良好的组织机构；

最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

具有合理的资产负债结构和正常的现金流量；

交易所主板上市公司向不特定对象发行可转债的，应当最近三个会计年度盈利，且最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六；净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。

除前款规定条件外，上市公司向不特定对象发行可转债，还应当遵守本办法第九条第（二）项至第（五）项、第十条的规定；向特定对象发行可转债，还应当遵守本办法第十一条的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。