上市公司国有股权监督管理办法（2018年） 第六十四条

第六十四条 国家出资企业、国有资产监管机构批准国有股东所控股上市公司发行证券时，应当审核以下文件：

上市公司董事会决议；

国有股东所控股上市公司发行证券的方案，内容包括但不限于：相关国有股东、上市公司基本情况，发行方式、数量、价格，募集资金用途，对国有股东控股地位影响的分析，发行可转换公司债券的风险评估论证情况、偿本付息及应对债务风险的具体方案等；

可行性研究报告；

律师事务所出具的法律意见书；

国家出资企业、国有资产监督管理机构认为必要的其他文件。