寿险公司内部控制评价办法（试行）（2006年） 附件二：

附件二：

内部控制缺陷指当某个控制的设计或运行使管理层或公司员工在正常执行分派给他们的职责过程中，不能及时预防或者发现错误，即认为出现了内控缺陷，可分为一般的内部控制缺陷、重大缺陷和实质性漏洞，其中实质性漏洞最为严重。