首页 商业银行资本充足率管理办法(2004年) 三、 商业银行资本充足率管理办法(2004年) 三、 三、 外汇风险 外汇风险是指外汇(包括黄金)及外汇衍生工具头寸的风险。 1. 外汇风险的资本要求等于总净敞口头寸乘以8%。 总净敞口头寸等于以下两项之和: (1) 外币资产组合(不包括黄金)的净多头头寸之和(净头寸为多头的所有币种的净头寸之和)与净空头头寸之和(净头寸为空头的所有币种的净头寸之和的绝对值)中的较大者; (2) 黄金的净头寸。 2. 外汇衍生工具要转换成基础工具,并按基础工具的方法计算市场风险资本要求。 2. 目录 1.