首页 商业银行授信工作尽职指引（2004年） 第七章 附则 六、 商业银行授信工作尽职指引（2004年） 六、 第七章 附则 六、 预警信号风险提示 （一） 与客户品质有关的信号： 1． 企业负责人失踪或无法联系； 2． 客户不愿意提供与信用审核有关的文件； 3． 在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件； 4． 资产或抵押品高估； 5． 客户不愿意提供过去的所得税纳税单； 6． 客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价； 7． 改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧； 8． 客户频繁更换会计人员或主要管理人员； 9． 作为被告卷入法律纠纷； 10． 有破产经历； 11． 有些债务未在资产负债表上反映或列示； 12． 客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。 （二） 客户在银行账户变化的信号： 1． 客户在银行的头寸不断减少； 2． 对授信的长期占用； 3． 缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求； 4． 短期授信和长期授信错配； 5． 在银行存款变化出现异常； 6． 经常接到供货商查询核实头寸情况的电话； 7． 突然出现大额资金向新交易商转移； 8． 对授信的需求增长异常。 （三） 客户管理层变化的信号： 1． 管理层行为异常； 2． 财务计划和报告质量下降； 3． 业务战略频繁变化； 4． 对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策； 5． 核心盈利业务削弱和偏离； 6． 管理层主要成员家庭出现问题； 7． 与以往合作的伙伴不再进行合作； 8． 不遵守授信的承诺； 9． 管理层能力不足或构成缺乏代表性； 10． 缺乏技术工人或有劳资争议。 （四） 业务运营环境变化的信号： 1． 库存水平的异常变化； 2． 工厂维护或设备管理落后； 3． 核心业务发生变动； 4． 缺乏操作控制、程序、质量控制等； 5． 主要产品线上的供货商或客户流失。 （五） 财务状况变化信号： 1． 付息或还本拖延，不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支； 2． 申请实施授信支付其他银行的债务，不交割抵押品，授信抵押品情况恶化； 3． 违反合同规定； 4． 支票收益人要求核实客户支票账户的余额； 5． 定期存款账户余额减少； 6． 授信需求增加，短期债务超常增加； 7． 客户自身的配套资金不到位或不充足； 8． 杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务； 9． 现金流不足以支付利息； 10． 其他银行提高对同一客户的利率； 11． 客户申请无抵押授信产品或申请特殊还款方式； 12． 交易和文件过于复杂； 13． 银行无法控制抵押品和质押权。 （六） 其他预警信号： 1． 业务领域收缩； 2． 无核心业务并过分追求多样化； 3． 业务增长过快； 4． 市场份额下降。 （十二） 目录 （一）