关于开展保险数据真实性抽查工作的通知（2009年） （四）

（四） 抽查内容

主要围绕保险公司自查自纠工作和有关责任人的尽职尽责情况进行抽查，具体包括以下五个方面的内容：

一是保险公司自查自纠工作是否认真。主要从公司对自查自纠工作的重视程度、组织领导、人员配备，以及自查内容的全面性、自查方案的合理性、自查工作开展方式、责任追究制度等组织、落实情况入手，检查公司自查自纠工作情况。

二是保险公司查出的问题是否全面。对保险公司2008年的财务业务数据进行全面检查，通过比较检查发现的问题与公司自查报告反映的问题，检查公司报告的问题是否全面、准确，对于公司该报未报的问题，进一步核实原因。

三是保险公司对自查发现问题的整改情况。结合查出的问题，逐一检查整改情况，主要检查公司是否纠正了错误做法，侧重从行为整改的角度检查公司是否进行整改以及整改落实情况。

四是保险公司对有关责任机构和责任人的处理情况。根据相关法规和公司内部规章制度，判断公司做出的处罚决定是否适当，并对处罚措施的执行情况进行核实。

五是保险公司是否完善制度并建立数据真实性的长效机制。检查公司是否根据自查工作中发现的问题和不足改进和完善了财务管理，形成加强财务会计管理工作的长效机制。在建立科学的激励约束机制、推进财务全面预算管理、强化内部财务稽核审计方面，是否进行了整改，能否从制度上、源头上有效防范和化解财务风险。