商业银行资本管理办法（试行）（2012年） 第九十二条

第九十二条 商业银行采用内部模型法，其一般市场风险资本要求为一般风险价值与压力风险价值之和，即：

K = Max（VaRt-1，mc×VaRavg）+Max（sVaRt-1，ms×sVaRavg）

其中：

VaR为一般风险价值，为以下两项中的较大值：

根据内部模型计量的上一交易日的风险价值（VaRt-1）。

最近60个交易日风险价值的均值（VaRavg）乘以mc。mc最小为3，根据返回检验的突破次数可以增加附加因子。

sVaR为压力风险价值，为以下两项中的较大值：

根据内部模型计量的上一交易日的压力风险价值（sVaRt-1）。

最近60个交易日压力风险价值的均值（sVaRavg）乘以ms。ms最小为3。